Création d'entreprise en tant que travailleur indépendant

Vous êtes généralement un travailleur indépendant si vous exercez l'une des professions suivantes sans être employé par une entreprise :

1. médecin, vétérinaire, dentiste, avocat, conseiller fiscal, notaire, ingénieur, architecte, interprète (ces professions sont aussi appelées "professions de catalogue").
2. les enseignants, conférenciers, journalistes, musiciens, écrivains, designers, artistes, ainsi que d'autres professions scientifiques, littéraires, artistiques ou d'enseignement (ces professions sont également appelées "professions d'activité").
3. les concepteurs, les ingénieurs en structure, les photographes, les graphistes ou les professions techniques ou créatives similaires (ces professions sont appelées "professions similaires")

La première décision quant à votre statut d'indépendant est prise par le service des impôts au moment de votre inscription. Si vous n'êtes pas sûr d'être indépendant, il vous suffit de vous adresser directement à l'administration fiscale compétente. Les employés qui s'y trouvent vous aideront à mieux procéder. Vous trouverez l'administration fiscale compétente au Behördenwegweiser. Sélectionnez simplement "Finanzamt" à gauche et entrez votre code postal à droite.

Remarque : Si vous vous inscrivez par erreur en tant que travailleur indépendant mais que vous exploitez effectivement une entreprise, vous devrez payer la taxe professionnelle au terme échu. Vous trouverez de plus amples informations sur la taxe professionnelle dans notre chapitre "Création d'entreprise commerciale".

Pour être autorisé à travailler de manière indépendante, votre permis de séjour doit mentionner expressément "activité lucrative autorisée" ou "activité indépendante autorisée". Si vous êtes reconnu comme demandeur d'asile, réfugié ou bénéficiaire de la protection subsidiaire, ces informations sont généralement fournies sur une feuille verte supplémentaire que vous recevez du Bureau des étrangers avec votre permis de séjour. Si votre permis de séjour ne vous permet pas de travailler de manière indépendante, vous pouvez demander un permis de séjour auprès du service des étrangers sous certaines conditions conformément au §21 Abs. 6 AufenthG. Vous trouverez de plus amples informations à ce sujet dans notre chapitre "Immigration en Allemagne".

Remarque : Si vous bénéficiez d’une autorisation provisoire de séjour ou que votre procédure d'asile n'est pas encore terminée, vous ne pouvez pas obtenir un permis de travail indépendant.

En tant que travailleur indépendant, vous devez vous inscrire directement auprès de votre service local des impôts. Vous le trouverez sur Behördenwegweiser. Il vous suffit de sélectionner "Finanzamt" à gauche et d'entrer votre code postal à droite. Une fois que vous avez déterminé votre service des impôts, vous pouvez vous y inscrire de manière informelle avec une courte lettre. Vous devez le faire au plus tard quatre semaines après avoir commencé à exercer une activité indépendante. Le bureau des impôts vous enverra alors le "questionnaire pour l'enregistrement fiscal", que vous devez remplir. Vous y indiquez également si vous souhaitez utiliser le règlement sur les petites entreprises. Pour plus d'informations à ce sujet, reférez-vous à la section "Qu'est-ce que le règlement sur les petites entreprises". Vous pouvez également vous procurer le questionnaire directement auprès de l'administration fiscale (Finanzamt), le remplir et le renvoyer ensuite par courrier électronique à l'administration fiscale. Vous gagnez ainsi du temps. Dès que vous aurez rempli le questionnaire et l'aurez envoyé à l'administration fiscale, celle-ci vous délivre un numéro d'identification fiscale. Vous trouverez de l'aide pour remplir le questionnaire sur le site www.fuer-gruender.de. par exemple. Vous pouvez également demander l'aide d'un conseiller fiscal. Cependant, un conseiller fiscal coûte de l'argent. Vous pouvez trouver un conseiller fiscal, par exemple, sur le site web steuerberater.de.

Vous aurez besoin de votre numéro d'identification fiscale personnel (IdNr.) pour remplir le questionnaire d'enregistrement fiscal. L'IdNr. vous sera automatiquement envoyé par la poste lorsque vous vous inscrirez pour la première fois à la police en Allemagne. Ce numéro est valable à vie. Chaque enfant né en Allemagne reçoit automatiquement un numéro d'identification. Si vous perdez votre numéro d'identification, vous pouvez le demander à nouveau à l'Office central fédéral des contributions.

Remarque : contrairement aux commerçants, vous n'avez pas besoin d'enregistrer un commerce auprès de la Chambre du commerce ou "Gewerbeamt".

Vous devez préciser la forme juridique de votre entreprise lors de l'enregistrement. La forme juridique a une grande influence sur la responsabilité et la fiscalité. La plupart des travailleurs indépendants qui travaillent seuls choisissent l'entreprise individuelle comme forme juridique. Les travailleurs indépendants qui créent une entreprise avec d'autres indépendants, s'associent généralement pour former une GbR. Si vous souhaitez devenir indépendant avec un ou plusieurs autres indépendants, la société de personnes peut être la forme juridique qui vous convient. Si vous créez une société partenaire, vous devez vous inscrire au registre des partenariats. Vous aurez besoin de l'aide d'un notaire. Vous trouverez un notaire près de chez vous sur notar.de.

Toutes les formes juridiques mentionnées sont des partenariats. Avec la société en nom collectif, vous êtes responsable des dettes non seulement de votre patrimoine commercial, mais aussi de votre patrimoine privé. En tant qu'indépendant, vous pouvez également choisir la forme juridique d'une société (GmbH, KG, OHG, AG,...). Dans ce cas, vous n'êtes pas responsable de votre patrimoine privé. Toutefois, vous ne serez plus considéré comme un travailleur indépendant et vous devrez alors payer la taxe professionnelle.

Vous trouverez de plus amples informations sur les différentes formes juridiques sur les sites firma.de et freiberufler-werden.de.

Si votre chiffre d'affaires annuel ne risque pas de dépasser 22 000 euros, vous pouvez profiter de la réglementation dite des petites entreprises. En tant que petit entrepreneur, vous n'avez pas à payer la TVA au service des impôts. Cela signifie que vous êtes également exempté de la déclaration anticipée de l'impôt sur le chiffre d'affaires. Aussi, une comptabilité simple et la détermination du bénéfice sont généralement suffisantes. Lorsque vous vous inscrivez auprès de l'administration fiscale, vous pouvez indiquer dans le "questionnaire pour l'enregistrement fiscal" que vous souhaitez bénéficier de la réglementation sur les petites entreprises.

Remarque : En tant que petit entrepreneur, vous n'avez pas le droit d'indiquer la TVA sur vos factures, mais vous devez l'indiquer, par exemple, comme ceci: "Conformément au § 19 UStG, aucune taxe sur la valeur ajoutée n'est calculée. Et bien sûr, vous ne pouvez pas déduire la TVA déductible.

Dès que votre chiffre d'affaires augmente ou que vous souhaitez renoncer à la réglementation des petites entreprises pour d'autres raisons, vous pouvez en informer le bureau des impôts de manière informelle et passer à l'imposition normale.

Pour plus d’informations au sujet de l'expérience de réglementation des petits entrepreneurs, visitez le site existenzgruender.de.

Certaines professions libérales sont appelées "professions libérales soumises à la responsabilité de la chambre". Ceci s'applique aux médecins, dentistes, vétérinaires, pharmaciens, notaires, avocats, conseils en brevets, conseillers fiscaux, auditeurs, architectes et ingénieurs conseils. Si vous souhaitez exercer l'une de ces professions, vous devez vous inscrire auprès de la chambre ou de l'association professionnelle responsable de votre profession. Vous trouverez la chambre responsable de votre profession sur Behördenwegweiser. Sélectionnez simplement "Chambres" ou „Kammern“ à gauche et entrez votre code postal à droite. Lors de votre inscription, vous devez prouver que vous êtes qualifié pour votre profession. Vous devez donc présenter vos certificats. Pour savoir comment faire reconnaître les certificats étrangers, consultez notre chapitre "Reconnaissance des diplômes étrangers".

Toutes les professions non médicales comme les physiothérapeutes doivent s'inscrire auprès des autorités sanitaires et y prouver leurs qualifications. Vous trouverez le bureau de santé responsable sur Behördenwegweiser. Sélectionnez simplement "Gesundheitsämter" à gauche et entrez votre code postal à droite.

En tant que travailleur indépendant, vous payez l'impôt sur le revenu et en général ce que l'on appelle communément la "TVA", c'est-à-dire avant impôts et TVA. Pour toutes ces taxes, il y a des dates fixes auxquelles vous devez payer ces taxes à l'avance ou les déclarer à l'avance.

• Le montant de votre impôt sur le revenu dépend du bénéfice de votre entreprise. Plus votre bénéfice est élevé, plus votre impôt sur le revenu est élevé. Les frais d'exploitation tels que le coût d'une voiture de société et les frais d'étude ou de publicité peuvent être déduits de la taxe. En tant que travailleur indépendant, vous devez généralement payer votre impôt sur le revenu à l'avance. Ce n'est que si votre impôt sur le revenu anticipé est inférieur à 400 euros par an que vous ne devez pas effectuer de paiements anticipés. Un versement anticipé n'est pas non plus nécessaire si votre revenu est inférieur au montant de base exonéré d'impôt de 9 744 euros (à partir de 2021). L'acompte est dû les 10 mars, 10 juin, 10 septembre et 10 décembre. Le service des impôts vous informera à l'avance du montant de l'acompte. Cela dépend du bénéfice que vous avez estimé dans le "questionnaire d'enregistrement fiscal" (si vous venez de commencer) ou avant (si vous êtes indépendant depuis au moins un an). Une fois que vous avez soumis votre déclaration de revenus pour toute l'année, il sera calculé si vous avez payé trop ou pas assez à l'avance. Si vous avez trop payé, vous serez remboursé. Si vous avez payé trop peu, vous devez payer les impôts manquants dans un délai d'un mois. Si votre bénéfice est inférieur à 9744 euros, vous ne devez pas payer d'impôt sur le revenu. Toutefois, dans ce cas, vous devez également produire une déclaration de revenus. Plus de détails à ce sujet dans notre chapitre “Déclaration d’impôt“.
• En règle générale, ceux qui génèrent un chiffre d'affaires financier avec leur travail doivent payer des impôts sur celui-ci. Ces taxes sont appelées taxes de vente. Si vous n'êtes pas soumis à la réglementation sur les petites entreprises, vous devez généralement payer 19% du chiffre d'affaires que vous réalisez en Allemagne. Pour quelques biens et services, vous ne payez que 7% de TVA (§12 Umsatzsteuergesetz). Certains services dans le domaine de la médecine humaine sont totalement exonérés de la taxe sur les ventes (§4 Umsatzsteuergesetz). En règle générale, vous devez préenregistrer votre taxe de vente auprès de l'administration fiscale au plus tard le 10 de chaque mois. Pour ce faire, vous devez calculer votre dette de taxe de vente. Vous calculez la taxe sur le chiffre d'affaires en déduisant de la taxe sur le chiffre d'affaires que vous avez facturée la taxe sur le chiffre d'affaires que vous avez payée pour les biens ou services d'autres sociétés dans le cadre de votre indépendance (appelée TVA déductible) et en transférant ce résultat à l'administration fiscale. C'est ce qu'on appelle une déclaration avant impôt. Vous devez faire la déclaration préalable de taxe sur la valeur ajoutée sur le programme www.elster.de. Si la taxe sur la valeur ajoutée que vous facturez est supérieure à la TVA payée en amont, vous devez transférer l'argent à l'administration fiscale. Si votre taxe sur les intrants est supérieure à votre taxe de vente, vous récupérerez votre argent auprès du service des impôts. Le décompte annuel est ensuite joint à la déclaration de TVA de l'année suivante. Celles-ci doivent être soumises avant le 31 juillet dans chaque cas. Remarque : les petites entreprises peuvent être exonérées de la TVA (réglementation des petites entreprises). Dans ce cas, vous n'avez pas à déposer de déclaration préalable de TVA. Toutefois, vous devez quand même soumettre une déclaration de TVA.

• Contrairement aux gens de métier, les travailleurs indépendants n'ont normalement pas à payer de taxe professionnelle. Pour en savoir plus sur les exceptions, consultez la rubrique "Quelle forme juridique choisir ? "

Avant de soumettre votre première déclaration de revenus au plus tard, consultez un conseiller fiscal. La consultation coûte de l'argent, mais sans l'aide d'un expert, il est difficile de tout faire correctement. Vous trouverez un conseiller fiscal près de chez vous sur le site steuerberater.de.

Vous ne pouvez soumettre votre déclaration de revenus que par voie électronique. Vous pouvez le faire soit sur le portail officiel www.elster.de, soit en utilisant d'autres outils payants tels que smartsteuer. Le portail elster.de vous explique ce que vous devez faire - mais il est parfois difficile à comprendre. Par contre, les outils qui doivent être payés sont plus faciles à utiliser. Bien entendu, vous pouvez également faire votre déclaration d'impôts avec l'aide d'un conseiller fiscal. La consultation coûte quelque chose, mais par une déclaration d'impôts professionnelle, vous pouvez éventuellement économiser des impôts. Vous pouvez trouver un conseiller fiscal, par exemple sur le site steuerberater.de. Pour en savoir plus, consultez notre chapitre "Déclaration d’impôts".

En tant que travailleur indépendant, vous êtes généralement autorisé à tenir la comptabilité sous la forme d'un simple EÜR (revenu excédentaire). Ce n'est que si vous avez choisi une société anonyme comme forme juridique que vous devez créer une "comptabilité en partie double". Avec le REU, vous devez enregistrer tous vos revenus et dépenses dans un livre de caisse analogique ou numérique. Vous trouverez de plus amples informations à ce sujet sur le site Internet fuer-gruender.de.

Vous devez conserver toutes les factures que vous émettez et recevez pendant 10 ans. Si le service des impôts examine votre comptabilité, il peut vous demander toutes les factures et tous les documents.

Si vous fournissez un service à quelqu'un, vous devez émettre une facture. Vous devez habituellement le faire dans les six mois suivant la prestation du service. Toutes les factures que vous émettez doivent être conservées pendant dix ans. L'administration fiscale peut demander ces factures à tout moment pour vérifier que vous payez correctement vos impôts.

Vos factures doivent contenir certaines informations. Ce sont :

• Votre nom et adresse
• le nom et l'adresse du destinataire de la facture
• la date de la facture
• Période de service, c'est-à-dire la date à laquelle vous avez effectué le service.
• la nature, l'étendue et la date du service fourni
• votre numéro d'identification fiscale ou de taxe de vente
• le numéro de facture
• le taux de TVA ainsi que le montant net et brut (ou si vous êtes un petit entrepreneur): Le montant à payer et les informations que vous ne prélevez pas de TVA selon §19 UstG)

Il est également judicieux que votre facture contienne le numéro client du destinataire de la facture, le délai de paiement que vous avez indiqué et vos coordonnées bancaires. Vous trouverez de plus amples informations sur le site Internet fuer-gruender.de. Vous trouverez un exemple de facture sur le site Internet rechnungsvorlagen.de.

Si vous travaillez officiellement en tant qu'indépendant, mais que vous ne travaillez que pour une seule entreprise et que vous n'y exercez pas vraiment une activité indépendante, vous êtes probablement un faux indépendant, un „scheinselbständig“. Cela signifie que vous n'êtes un travailleur indépendant que sur papier, mais en réalité vous êtes traité comme un salarié. Dans ce cas, l'entreprise devrait en fait vous embaucher régulièrement et payer les cotisations de sécurité sociale et l'impôt sur le revenu. Un faux travail indépendant est puni en Allemagne. Cela s'applique à la fois au client et au fornisseur. Pour en savoir plus sur la différence entre un faux travail indépendant et un véritable travail indépendant, consultez le site web de la DGB.

Oui! Vous pouvez également travailler en tant qu‘indépendant en plus de votre travail en tant que salarié. Les mêmes règles s'appliquent au travail autonome à temps partiel et au travail autonome à temps plein. Veuillez noter que vous devez payer des impôts à la fois pour votre salaire en tant que salarié et pour vos bénéfices en tant qu'indépendant.

Si vous démarrez votre propre entreprise et que vous n'avez pas suffisamment de capitaux propres pour faire les investissements nécessaires, vous pouvez demander diverses subventions. Il existe différents types de subventions que vous pouvez solliciter auprès de l'État ou d'une banque de développement. Toutes ces subventions sont habituellement axées sur votre plan d'affaires. Pour savoir comment rédiger un bon et convaincant plan d‘affaires, consultez le site Internet de unternehmenswelt.de.

Les options de soutien financier suivantes sont disponibles :

Subventions de l'Agence pour l'emploi ou du Bureau du travail

Subvention de démarrage

Si vous êtes au chômage depuis au moins un jour et que vous avez encore droit à l'allocation chômage I pendant au moins 150 jours et que vous souhaitez exercer une activité indépendante à plein temps, vous pouvez demander à l'agence pour l'emploi une aide au démarrage. Vous pouvez le faire directement auprès de votre agence pour l'emploi locale. Pour recevoir la subvention de démarrage, vous devez présenter un bon plan d'entreprise, une copie de votre demande au service des impôts et un "certificat de viabilité" - il s'agit d'une confirmation d'un expert (par exemple un conseiller en gestion ou un employé de la Chambre de commerce et d'industrie, de la Chambre des métiers ou d'un centre pour jeunes entreprises) que votre plan a bien été élaboré. De plus, vous devez soumettre un curriculum vitae et tous les certificats et preuves de vos qualifications à votre commis. Si vous bénéficiez de l'aide au démarrage, vous continuerez à percevoir votre allocation de chômage I pendant six mois, avec un montant supplémentaire de 300 € pour votre assurance maladie et votre assurance vieillesse. Vous avez également la possibilité de participer gratuitement à des séminaires et à des ateliers sur divers sujets (comptabilité, marketing, etc.). Après les six premiers mois, vous avez la possibilité de recevoir une allocation mensuelle de 300 € pour neuf mois supplémentaires. Le versement de la subvention de démarrage dépend de votre commis. C'est sa décision et vous n'avez pas droit à la subvention de démarrage.

Allocation d'entrée

Si vous percevez l'allocation de chômage II et que vous souhaitez exercer une activité indépendante à plein temps, vous pouvez demander l'allocation d'entrée ou „Einstiegsgeld“. Pour bénéficier de l'allocation d'entrée, vous devez soumettre un bon plan d'affaires, votre curriculum vitae et une copie de votre demande au service des impôts. Il est possible que votre commis au niveau de Jobcenter demande également une opinion d'expert sur votre plan d'affaires. Le montant de l'allocation d'entrée dépend de la durée de votre chômage précédent et de la taille de votre communauté et cela est généralement calculé individuellement. Vous avez également la possibilité de demander de l'argent supplémentaire pour certaines choses indispensables (p. ex. un ordinateur) dont vous avez besoin pour votre travail. Vous pouvez être financé jusqu'à 24 mois. Le versement de l'allocation d'entrée dépend de votre commis. C'est sa décision et vous n'avez pas droit à l'allocation d'entrée.

Prêts escomptés d'une banque de développement

Un prêt d'une banque promotionnelle telle que la KfW-Förderbank est généralement moins cher qu'un prêt normal. Les banques promotionnelles facturent moins d'intérêts. De plus, vous pouvez habituellement prévoir un délai de grâce, de sorte que vous n'avez pas à commencer à rembourser dès le début de votre entreprise. Vous devez faire une demande à l'avance pour ces prêts à taux réduit. Vous ne pouvez pas en faire la demande directement auprès de la banque de développement, mais vous devez contacter votre banque habituelle. Votre banque transmettra ensuite la demande de prêt à la banque de développement.

Garanties des prêts des banques de garantie

Dans ce cas, une banque dite de garantie assume la responsabilité des prêts que vous demandez. Pour obtenir un prêt, vous devez habituellement prouver que vous pouvez rembourser le prêt même en cas d‘échec. Si vous n'avez pas de garantie vous-même, une banque de garantie peut le faire pour vous. Cela augmente vos chances d'obtenir un prêt. Vous ne pouvez pas demander cette garantie directement auprès de la banque de garantie, mais vous devez contacter votre banque habituelle.

Subventions des Länder

Sur les sites deutschland-startet.de et fuer-gruender.de, vous pouvez rechercher des subventions pour votre idée d'entreprise. Selon l'état fédéral dans lequel vous vivez et votre situation personnelle, vous pouvez être éligible à de différents programmes de soutien. Sur les deux côtés, vous trouverez un court questionnaire. Si vous remplissez ce questionnaire, vous recevrez alors gratuitement les programmes de financement appropriés. Vous pouvez également poser vos questions sur le financement gratuit en appelant le 0800-589550505 et en parlant directement à un expert germanophone.

Vous trouverez de plus amples informations sur les différentes possibilités de soutien financier offertes aux banques ou à l'Etat sur unternehmenswelt.de.

En tant qu'indépendant, vous avez le choix entre ce que l'on appelle "l'assurance maladie obligatoire volontaire" ou une "assurance maladie privée". Vous trouverez de plus amples informations à ce sujet dans notre rubrique "Assurance maladie en Allemagne". L'assurance maladie est obligatoire en Allemagne. Cela signifie que vous devez souscrire à une assurance. Pour les artistes et les publicitaires, il existe une troisième option en plus de l'assurance maladie légale et privée : vous pouvez également vous inscrire à la Künstlersozialkasse (KSK). Avec la KSK, la moitié de votre cotisation à l'assurance maladie, à l'assurance dépendance et à l'assurance pension est prise en charge par l'État et d'autres entreprises. Cependant, vous ne devenez pas automatiquement membre lorsque vous vous inscrivez. La KSK vérifiera d'abord votre indépendance.

Certaines des dites professions libérales doivent souscrire à une assurance pension. Pour d'autres, l'assurance pension est facultative. Si vous exercez l'une des professions soumises à l'obligation de la chambre (voir chapitre "Où dois-je m'inscrire ?"), vous devez vous assurer pour une pension dans le régime dit de pension de votre chambre. Si vous exercez une profession dite "professionnelle nécessitant une protection spéciale", telle qu'enseignante indépendante, sage-femme indépendante ou infirmière de maternité indépendante, infirmière indépendante ou auxiliaire de santé, vous êtes également tenu de souscrire à une assurance pension. Vous trouverez de plus amples informations sur le site Internet de la Deutsche Rentenversicherung. Tous les autres peuvent souscrire à une assurance pension volontaire ou à une assurance privée. Toutefois, vous devriez toujours prévoir une certaine forme de prévoyance pour la durée de votre pension.

Dans certaines circonstances, vous pouvez souscrire volontairement à une assurance contre le chômage. Vous pouvez le faire dans les trois mois suivant la création de votre propre entreprise à l'Agence de l’emploi de votre lieu de résidence. Vous trouverez de plus amples informations à ce sujet sur le site existenzgruender.de.

En règle générale, vous devez être assuré contre les accidents du travail. Pour ce faire, vous devez vous inscrire auprès de la Berufsgenossenschaft responsable de votre profession. En cas d'accident du travail ou de maladie professionnelle, vous êtes pris en charge par l'association d'assurance responsabilité civile des employeurs. Si vous avez des employés, vous devez également les y faire assurer. Les associations d'assurance de la responsabilité civile des employeurs vous soutiennent également en vous donnant des conseils sur la santé et la sécurité au travail.

L'assurance invalidité professionnelle n'est pas obligatoire, mais peut être utile. Si vous ne pouvez plus exercer votre profession en raison d'un accident ou d'une maladie, l'assurance invalidité professionnelle vous verse une rente mensuelle. Sur le Portail Check24, vous pouvez comparer différentes assurances invalidité professionnelle.

Selon la profession que vous exercez et les services que vous vendez, l'assurance responsabilité professionnelle, l'assurance responsabilité civile professionnelle, l'assurance responsabilité civile des entreprises ou l'assurance des biens peuvent également avoir du sens. L'assurance responsabilité civile professionnelle vous indemnise en cas de perte financière résultant d'une erreur de conseil. Ceci est particulièrement important pour les avocats, les conseillers fiscaux, les architectes, les ingénieurs, les médecins et les interprètes. L'assurance responsabilité civile des entreprises vous couvre si votre faute cause des blessures corporelles ou des dommages matériels. Sans assurance responsabilité civile professionnelle, une erreur peut mettre en danger l'ensemble de votre vie professionnelle. Avec une assurance de biens (p. ex. une assurance de matériel), vous pouvez faire assurer les choses nécessaires à votre travail, comme le matériel électrique, contre les dommages. En cas de bris, la compagnie d'assurance paiera pour le remplacement de l'équipement. Sur le site finanzchef24.de vous pouvez comparer les avantages et les coûts des différents assureurs.

Oui, mais vous devez respecter les règles applicables à votre profession en ce qui concerne le type et le nombre d'employés. Ce n'est que si vous continuez à exécuter toutes les commandes sous votre propre responsabilité que vous êtes considéré comme indépendant. Si vos employés assument une responsabilité professionnelle, votre statut de travailleur indépendant peut être révoqué. Dans ce cas, vous êtes considéré comme un commerçant et vous devez payer la taxe professionnelle.

Que vous embauchiez vos employés à temps plein, à temps partiel ou pour un mini-emploi (450€) est votre décision. Bien sûr, vous pouvez aussi payer un autre indépendant pour certains emplois. Veuillez noter que vous devez payer des cotisations de sécurité sociale pour les employés qui gagnent plus de 450 € par mois. Ces cotisations représentent environ 23 % du salaire que vous versez à l'employé. Pour quelqu’un qui fait le mini-job, vous ne payez pas de cotisations de sécurité sociale, mais une cotisation forfaitaire d'environ 30% du salaire au Minijobzentrale.

Si vous embauchez des employés, vous devez prendre note de ce qui suit :

• Vous devez demander un numéro d'entreprise pour les salariés auprès du service du numéro d'entreprise de l'Agence pour l'emploi. Vous aurez besoin de ce numéro pour enregistrer vos employés auprès de la sécurité sociale ou du siège de Mini-job ou Minijobzentrale.
• Le contrat de travail doit être établi par écrit. C'est le seul moyen d'éviter les malentendus et les conflits en droit du travail. Il y a certaines règles à respecter lors de la rédaction d'un contrat de travail. Vous trouverez des informations à ce sujet sur le site du ministère fédéral du Travail et des Affaires sociales. Vous trouverez un modèle de contrat de travail sur le site Internet de la IHK.
• Vous devez inscrire vos employés à l'assurance sociale ou au Minijobzentrale et payer les cotisations pour eux. Même si vous employez des membres de votre famille. Si vous ne le faites pas, c'est un crime. Vous devez vous inscrire électroniquement sur le portail sv.net.
• Vous devez inscrire vos employés auprès de l'assurance accident obligatoire.
• Vous devez payer à vos employés au moins le salaire minimum légal. Si vous avez des questions, vous pouvez appeler le ministère fédéral du Travail et des Affaires sociales. On peut joindre les employés du lundi au jeudi de 8 h à 20 h au 030-60280028. Le conseil est gratuit.
• Vous devez retenir mensuellement l'impôt sur le salaire et l'impôt ecclésiastique et les payer au bureau des impôts. De plus, vous pouvez en plus faire l'expérience sur le site Internet fuer-gruender.de.

À l'Institut des professions libérales, vous pouvez obtenir une première consultation gratuite. Le personnel peut répondre à toutes vos questions sur la création d'une entreprise en tant que travailleur indépendant. Vous pouvez joindre l'Institut des professions libérales en appelant le 0911-235650. Vous pouvez également appeler le Téléphone d'information pour la création d'entreprises du ministère fédéral de l'Économie et de l'Énergie. Le personnel est joignable du lundi au jeudi de 8h à 20h et le vendredi de 8h à 12h au 030-34060606560. Le conseil est gratuit. Les employés parlent allemand.

Une consultation détaillée sur le démarrage d'une entreprise avec un conseiller en gestion ou un conseiller en démarrage d'entreprise coûte habituellement de l'argent. Dans certains Länder, toutefois, vous pouvez recevoir des subventions pour les frais de conseil. Le site existenzgruender.de vous indique quelles offres sont disponibles dans votre état fédéral.

Si vous êtes actuellement sans emploi et envisagez de créer votre propre entreprise, vous pouvez demander à l'agence pour l'emploi un bon d'activation et de placement ou „Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein“ (AVGS selon §45 I 1 Nr. 4 SGB III - MAT). Avec un AVGS, vous pouvez bénéficier de conseils gratuits sur tous les aspects de la création d'entreprise et, par exemple, participer à un séminaire sur le marketing ou la comptabilité ou bénéficier du soutien d'un coach pour l'élaboration de votre plan d’affaires ou concept financier. L'obtention d'un AVGS dépend de votre commis. Vous n'avez droit à l'AVGS que si vous percevez des allocations de chômage I (ALG I) depuis au moins six semaines. Vous pouvez demander l'AVGS soit directement auprès de votre agence pour l'emploi, soit par écrit auprès de l'agence pour l'emploi compétente. Vous pouvez soumettre la demande écrite de façon informelle. Toutefois, vous devez indiquer votre numéro de chômage et la date à laquelle vous avez été au chômage. Veuillez noter que vous devez racheter l'AVGS pendant votre chômage, c'est-à-dire avant de commencer votre activité indépendante.

Si vous voulez renoncer à votre travail d’indépendant, vous devez vous désinscrire auprès du bureau des impôts (Finanzamt). Vous pouvez généralement trouver le formulaire nécessaire sur le site web du bureau des impôts responsable. Vous devez remplir le formulaire et l'envoyer à ce bureau. Si vous ne trouvez pas le formulaire, vous pouvez contacter le bureau des impôts par lettre ou par e-mail. Cette lettre peut être informelle. Vous devez toutefois fournir votre numéro d'identification fiscale. Le bureau des impôts vous enverra alors le formulaire par lequel vous pouvez annuler votre inscription.

Veuillez noter que : si vous vous désinscrivez au cours de l'année civile, vous devez quand même présenter votre déclaration d'impôts pour l'année au cours de laquelle vous vous êtes désinscrit.

Si, au lieu de travailler à temps plein, vous ne souhaitez travailler qu'à temps partiel en tant que travailleur indépendant, vous n'avez pas besoin de vous désinscrire auprès du bureau des impôts. Toutefois, si vous tombez désormais sous le coup de la réglementation sur les petites entreprises, vous devez en informer le bureau des impôts afin de ne pas continuer à payer la taxe en amont.

Remarque : même si vous continuez à travailler à temps partiel en tant que travailleur indépendant, vous devez remplir une déclaration d'impôts.